Ghid fiscal pentru saloane în România 2025

Aspectele fiscale sunt adesea neglijate de antreprenorii din beauty, dar ele determină viabilitatea pe termen lung. Iată ce trebuie să știi în 2025.

Forme de organizare:

1. PFA (Persoană Fizică Autorizată): Cel mai simplu pentru început. Contribuții: CAS 25%, CASS 10%, impozit pe venit 10% pe diferența dintre venituri și cheltuieli deductibile. Contabilitate simplificată.

2. SRL cu asociat unic: Mai multă flexibilitate, separare clară între patrimoniu personal și business. Impozit pe profit 16%, dividende 8%, CAS/CASS pe salarii. Recomandat de la cifre de afaceri medii în sus.

3. SRL cu impozit pe venit (microîntreprindere): 1% sau 3% pe venituri (în funcție de numărul de angajați). Avantajos până la ~500.000 RON/an, apoi obligatoriu trecerea la impozit pe profit.

Cheltuieli deductibile în salon: - Chirie și utilități (proporțional cu suprafața folosită) - Produse și consumabile (șampon, vopsea, lac, etc.) - Echipamente și mobilier (amortizare în 3-5 ani) - Training și cursuri (100% deductibil) - Software și abonamente (inclusiv OcupaLoc la 59.99 RON/lună) - Marketing și publicitate - Transport și diurne (pentru evenimente, training)

Cheltuieli NEDUCTIBILE: - Amenzi și penalități - Cheltuieli de protocol (decontări cu deducere limitată) - Îmbrăcăminte personală (decât dacă e obligatorie uniformă cu logo)

TVA: Obligatoriu înregistrare la 300.000 RON/an. Opțională înainte. Majoritatea saloanelor mici nu sunt plătitoare de TVA, ceea ce simplifică contabilitatea.

Salarii și angajați: - Contract de muncă: Brut = Net + CAS (25%) + CASS (10%) + Impozit (10% pe brut - CAS - CASS - deducere personală) - Venituri din activități independente: Angajații care vin cu clienții lor pot avea contracte PFA separate.

Documente obligatorii: - Registru de evidență a salariaților - Fișe de post pentru fiecare angajat - Echipamente de protecție (mănuși, halate) - Autorizație sanitară de funcționare (de la DSP) - Aviz ISU (pentru spații >200 mp sau cu public numeros)

Software-ul de programări te ajută fiscal: - Evidență electronică a încasărilor (jurnal obligatoriu pentru ANAF) - Rapoarte de venituri pe servicii, angajați, perioade - Export date pentru contabil - Reducerea erorilor de evidență

Recomandare: Angajează un contabil sau colaborează cu o firmă de contabilitate (200-500 RON/lună). Economiile fiscale și evitarea problemelor merită investiția.

Nu lăsa fiscalitatea pe ultimul loc. Un salon bine organizat fiscal supraviețuiește și în perioade dificile.